RESP規則和供款限額

隨著學費逐年上漲，很難預測當孩子（例如您的子女、侄女或侄子）決定接受高等教育時所需的費用。

了解如何充分利用您的註冊教育儲蓄計劃 (RESP) 可以幫助您確保在財務上做好準備，為孩子人生中的這一重要階段提供一個有意義的開端。

TD提供廣泛的投資選擇，而且在TD個人銀行顧問的幫助下，您一定會找到適合自己的註冊教育儲蓄計劃。

RESP是一項政府註冊的計劃，旨在幫助您為受益人的高等教育儲蓄，讓您的投資在提取前在RESP內延稅增長。

借助RESP，您可以在延稅的基礎上讓對受益人的教育投資實現延稅增長，只要您的資金仍在計劃賬戶中，就無需對資本收益、利息和股息支付稅金。此外，您的RESP可能有資格獲得多項聯邦和省級津貼，以及為中低收入家庭提供的額外津貼。

人們出於各種原因選擇RESP作為教育儲蓄工具。當您向RESP供款時，您可以受益於：

您的資金在RESP中以延稅方式增長，您可以為每位受益人供款高達$50,000。您投資的資金在RESP中賺取的收益在取出之前無需納稅。

聯邦和一些省級政府提供津貼和獎勵計劃，以幫助您增加受益人的RESP儲蓄，同時避免影響您的RESP供款額。例如，對於加拿大教育儲蓄補助金 (CESG)，政府每年對供款的20%進行配捐，上限為$2,500 - 每位受益人終生可獲得的津貼上限為$7,200。

您可以決定在每位受益人$50,000的終生供款限額內供款的時間和金額。您也可以自由決定如何投資您的資金。

您在RESP中的儲蓄可用於投資多種投資產品，包括但不限於互惠基金、ETF、擔保投資證、股票和債券。您的投資選擇將根據您選擇的RESP計劃類型而有所不同。

設立RESP計劃的人是唯一可以在該計劃中供款和取款的人，被稱為「認購人」。認購人可以為一位或多位「受益人」開設一個計劃，具體取決於RESP的類型。「個人計劃」的受益人可以是您的子女、孫子女、侄女、侄子或家族朋友。另一方面，「家庭計劃」將RESP的受益人限制為與您有直接血緣關係（或正式收養關係）的人。這包括您的子女、繼子女、孫子女和兄弟姐妹。

儘管有3種RESP（個人、家庭和團體），但TD僅提供個人和家庭計劃。這兩種計劃都有助於支付高等教育的費用。 For more details, view a list of eligible post-secondary educational institutions.

RESP可以持有各種投資產品，包括現金、GIC和互惠基金，這些投資可以在延稅基礎上取得增長。您對RESP的供款可以由聯邦政府透過加拿大教育儲蓄補助金(CESG)進行配捐。配捐金額為您供款的20%，每年上限為$2,500。RESP最多可以保持開通35年，每位受益人的終生供款限額為$50,000。

當您的受益人入讀符合條件的高等教育機構並且您準備提取資金用於支付教育費用時，則可以從這些資金中支取款項。請記住，您在計劃中的投資將在延稅基礎上增長，因此這些資金將在提取時徵稅。 For more information, review our summary on RESP withdrawal rules.

如果受益人不接受高等教育，您的選擇包括但不限於：如果您有家庭計劃，則可將其轉給另一位受益人，或將RESP轉為RRSP，但須遵守某些限制。 To find out more, review a summary of your options.

您可以選擇透過家庭RESP、個人RESP或團體RESP為子女的教育儲蓄；不過，家庭和個人計劃因其簡單易用而最受歡迎。

個人RESP允許您為一位受益人的教育儲蓄。對於那些想為子女的教育儲蓄的人（包括非主要看護人）來說，此類型的計劃是一個很好的選擇。

任何人都可以開設個人RESP並向賬戶供款。

家庭RESP可幫助您為一位或多位受益人儲蓄；但是，受益人必須與認購人之間有關係（血緣或正式收養關係）。對於希望在同一個計劃中靈活地為多名子女的教育儲蓄的父母來說，家庭RESP可能是一個很好的選擇。

指定家庭RESP的受益人時，所有受益人必須未滿21歲。

團體RESP與個人和家庭計劃的使用方式有所不同，根據提供者的不同，供款和取款的規則也有所不同。我們建議您在註冊前仔細閱讀團體計劃的規則。另外值得指出的是，TD不提供團體計劃。

RESP沒有年供款限額。但是，為獲得最高$500的年度CESG補助金，建議您每年為每位受益人的RESP供款最多$2,500。請記住，任何一位受益人的終生供款限額均為$50,000。

您最多可以為您的RESP供款31年，並且該計劃最多可以保持開通35年。

您投入RESP的資金不會獲得RESP稅收減免，但您的資金在計劃中可以延期納稅。當出於教育目的提款時，投資收入以及從RESP提取款項時獲得的政府補助金需要納稅，但您使用自己的資金繳納的供款不需要納稅。這些金額由學生負責繳稅，由於學生一般適用最低稅級，這表示通常只會需要繳納很低的稅款甚至無需繳稅。查看我們關於RESP提款規則的指南，了解詳情。

向RESP超額供款可能產生稅費。該受益人的每位認購人都有責任為超額供款的份額（未在月底前提取）支付1%的稅費。應在有超額供款的年度結束後的90天內繳納稅款。在確定受益人是否有超額供款時，根據CESG或任何省教育儲蓄計劃支付給RESP的資金不包括在內。

TD Personal Banker can help with your educational investment needs. 我們將與您合作，幫助確定首選的前進道路，並幫助您制定實現這些目標的計劃。

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